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财务自查报告要素有哪些,财务自查报告及整改措施

企业财务的自查报告

企业财务的自查报告(精选5篇)   难忘的工作生活已经告一段落了,回想这段时间以来的工作详情,有收获也有不足,来为这段时间的工作写一份自查报告吧。

你还在为写自查报告而苦恼吗?下面是我为大家收集的企业财务的自查报告(精选5篇),欢迎阅读与收藏。

  企业财务的自查报告1   一、专项活动组织与开展情况   根据深圳证监局深证局发[20xx年4月14日制定了《财务会计基础工作专项活动的工作方案》为指导,本公司于20xx年4月14日至20xx年5月18日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查,发现了公司存在的问题,并对问题提出整改措施,同时设定了整改时间和整改责任人。

  二、自查的内容与方法   本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定,整个自查的内容主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的处理等。

自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。

  三、自查发现的问题   通过对照《深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》和《深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题》经过全面自查,现将自查情况逐项列示如下:   1、财务人员和机构设置基本情况   1.1主管会计工作负责人及会计机构负责人情况   自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作,因总经理负责整个公司的全面经营管理,时间精力有限,且受财务会计专业技能限制,公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人,变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人,由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人,由财务部财务经理担任会计机构负责人。

因财务部财务经理目前还在试用阶段,待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后,由财务部提交申请,公司总经理批复报董事会审议通过。

此事项在整改期结束之前(20xx年10月31日)变更完成。

  1.2会计人员岗位设置情况   自查中发现,公司财务部共计设置六名财务人员,设财务总监一名,财务经理一名,会计三名,出纳一名,所有财务人员均有《会计从业资格证》,并具备相应的必要的专业知识和专业技能。

公司于20xx年10月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度,未发现有不规范事项。

  1.3会计人员专业培训情况   自查中发现公司会计人员有定期和不定期参加新会计准则、所得税汇算清缴、软件企业税收优惠政策、扶持企业优惠政策、研发费用加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座;
20xx年企业所得税汇算清缴培训,外培3小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;
20xx年软件企业税收优惠政策培训,外培2.5小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;
20xx年企业所得税汇算清缴注意事项培训,外培3小时,总账会计黄杨梅参加;
20xx年深圳市扶持企业优惠政策讲座,外培3小时,总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加;
20xx年研发费用加计扣除事项专项培训,外培2.5小时,税务会计梁秀妮参加;
20xx年4月公司全体财务人员黎燕红、梁秀妮、黄杨梅、朱丹平、徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部培训,内培4小时;
公司制定《员工培训管理办法》,财务部会计人员遵照执行,公司对会计人员年审费用予以报销。

未发现有不规范事项。

  2、会计核算基础工作规范性情况   2.1会计凭证编制及管理情况   自查中发现记账凭证所附原始凭证单据齐全,会计凭证单独按月装订,采购业务记账凭证后附付款申请单,合同,发票,采购订单,入库单,银行付款单,所附原始单据齐全。

销售业务记账凭证后附发票和销售汇总表,公司非经营性资金往来事项记账凭证后附付款申请单和银行付款单,非经营性资金往来基本都是与全资子公司发生,全资子公司的资金账户和账务处理均由公司管理。

记账凭证有记账人员,会计机构负责人,出纳(收款和付款凭证),复核人签名。

原始凭证一个月装订一次,按年按月顺序排列放到柜子里,由会计专人保管。

总账和明细账一年打印一次,由总账会计和会计机构负责人签字。

无不规范事项。

  2.2记账基础工作情况   自查中发现,公司出纳付款或者收款后取得银行支付凭证或者收款凭证及时进行登记、销售收入是在每个月系统统计并确认后进行集中入账、采购应付款是在验收入库手续和单据齐全后入账,会计凭证摘要能清楚反映经济业务,除部分重分类调整分录外,会计师要求的审计调整均全部入账。

未发现不规范事项。

  2.3合并报表的编制及相关工作情况   自查中发现由公司总账会计专人负责并用手工编制合并报表和附注,会计机构负责人审核。

按月编制合并报表,并在每个月结束后8个工作日内完成。

不存在由年审会计师代为编制合并报表和附注的情况。

对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账,并由会计机构负责人对对账结果签字确认。

因公司存货较小,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小,财务部门与仓储部门每半年定期对账一次,并形成有对账相关人员签名的对账记录。

未发现不规范事项。

  3、资金管理和控制情况   3.1管理制度和岗位设置情况   自查发现公司已经制定货币资金管理相关制度,公司财务部是货币资金管理部门,公司所有付款均经过由经办人申请、经办部门负责人确认、会计审核、财务经理复核、财务总监审核、总经理签批、出纳付款的程序进行。

财务部负责资金管理业务,财务总监是资金管理负责人,负责确保资金安全有效、确保资金运作合法合规、做好资金筹划预算、审批银行开户申请、审核支付手续和方式等。

资金管理负责人及出纳与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高管不构成亲属关系;
资金的支付审批、复核与执行岗位分离,资金的保管、记录与盘点清查岗位分离,出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

未发现不规范的事项。

  3.2付款审批控制情况   自查中发现资金支付尚未建立分级审批制度,执行中所有的资金支付均需要总经理、财务总监审批才能支付;
付款申请单注明了款项用途,并附合同、发票、入库单或出库单、以及其他相关资料说明。

公司对全资子公司借款,除履行一般付款申请程序外,还签订借款协议,公司暂未向其他非子公司借款。

未发现不规范事项。

  3.3银行账户管理情况   自查中不存在公司以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况,由出纳赴银行获取银行对账单,同时公司指定总账会计专人每月核对并编制银行余额调节表,并由财务总监复核签名并留底。

单位付款基本使用银行支付,出纳根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。

收款和付款记账凭证均有出纳人员签名或者盖章。

  公司为加强对银行对账单的稽核和管理,根据企业内部控制指引有关资金的相关要求公司拟对“由出纳赴银行获取银行对账单”进行整改,改由其他财务人员赴银行获取对账单。

  3.4现金和票据的管理情况   自查中发现已经建立定期的现金盘点制度;
制度规定公司的库存现金限额为5万元。

日常使用的票据种类为支票,并设置票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录,作废票据没有销毁,不存在加盖公司公章或财务专用章的空白票据。

不存在现金坐支现象,出纳每日对现金进行盘点,总账会计不定期抽盘和每月末盘点,并出具盘点表。

未发现不规范事项。

  3.5财务印鉴保管情况   自查中发现财务专用章由出纳保管,法定代表人私章由财务总监保管,发票专用章由税务会计保管。

自查中发现使用财务印鉴未形成登记记录。

  公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。

  4、企业会计政策相关情况   4.1财务管理制度体系基本情况   自查中发现,在公司财务管理制度下,公司建立了如下财务管理相关制度:费用报销制度、点卡管理制度、会计基础工作规范、采购库存管理流程、研发支出核算管理规定、固定资产管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、关联交易决策制度、募集资金管理办法、信息披露制度、现金盘点制度、预算管理制度等,最后一次修订时间在20xx年6月。

未发现不规范事项。

  4.2企业会计政策相关情况   自查中发现公司会计政策按照《企业会计准则》(20xx年第一次临时股东大会审批。

下属子公司的会计政策由母公司统一制定,并要求合并范围内各主体均采用与母公司一致的会计政策和会计估计。

未发现不规范事项。

  4.3企业会计估计相关情况   自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定,会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序,财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查,但未做出具体的流程和审批程序,公司目前不存在需要对公允价值变动收益进行检查的项目。

财务管理制度规定需对预计负债进行检查,但未做出具体的确认流程和审批程序。

  为加强和完善对财务管理制度的建设,公司对预计负债的确认、审批等相关的流程和审批程序作为整改事项,在整改期限结束之前(20xx年10月31日)制定出相关制度。

  4.4重大会计差错更正情况   自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集、汇总相关资料,调查责任原因,进行责任认定,并拟定处罚意见和整改措施。

审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定的初步意见,之后提交董事会审计委员会审议,并抄报监事会。

公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表独立意见;
公司监事会切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见并形成决议。

公司最近三年未发生重大会计差错事项。

未发现不规范事项。

  4.5资产减值测试管理情况   自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求,对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状、造成欠款原因、催款情况以及欠款时间进行测试,测试的频率为每个年度,因公司存货较少,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小、购买时间短,基本未做存货减值测试。

未发现不规范事项。

  5、财务信息系统使用和控制情况   5.1财务信息系统基本情况   自查中发现公司于20xx年4月制定《财务信息系统管理制度》,财务信息系统由计算机硬件设备、财务软件、数据保存及备份、操作规程和使用人员组成的一个综合会计信息系统,并由IT部门专设人员负责软硬件及数据维护。

财务软件的服务器端及客户端的计算机均采用的是windows平台操作系统,财务软件的操作是建立在windows平台之上,并且生成的相关财务报表均由Office软件支撑。

未发现不规范事项。

  5.2财务信息系统应用情况   自查中发现当月会计凭证生成后,实行交叉审核,即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证,需由不同的人员进行审核、记账。

未发现不规范事项。

  5.3财务信息系统访问权限的控制   自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人,填写《财务信息系统权限申请单》,并经财务部门负责人审批后向IT系统申请对应的系统权限,除公司财务人员外,公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。

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关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。

未发现不规范事项。

  6、母公司对子公司财务管理和控制情况   6.1全面预算管理的执行情况   自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理,原因是子公司为新设公司,公司的预算由运营中心负责编制,公司由总经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会,但此小组不是正式机构,在制定预算或者修订预算时进行小组审核,公司运营中心负责参与预算的编制,具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算,经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算,审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。

在预算执行中涉及到调整预算的,需要同样的审批,审批流程与预算编制的审批流程一致。

财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。

未发现不规范事项。

  6.2母公司对子公司的资金管理   自查中发现公司目前有三家全资子公司,其中一家深圳网页游戏子公司有少量业务,其余两家为苏州子公司,还未正式运营,全部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职管理。

子公司开立银行账户须经母公司审批,从管理制度上公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来,子公司日常经营业务范围内的支出,均需要母公司审批,子公司向外提供借款、向外担保、向银行或其他单位融资均需要母公司审批。

未发现不规范事项。

  6.3母公司对子公司财务人员的管理情况   自查中发现子公司目前没有全职财务人员,财务人员全部由母公司财务部财务人员兼任,由母公司进行统一管理。

随着公司未来业务规模的扩大,公司会加强对子公司财务人员的配置,并实行有效监管,此事项作为公司的长效整改项目。

  四、整改期限和整改责任人   本次整改的最后期限为20xx年10月31日,本次整改的责任人为公司总经理张云霞。

  企业财务的自查报告2   我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:   一、财务收支情况   在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。

在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况   根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。

建立和完善各项制度的`同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:   1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况   为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。

一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;
另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。

无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题   通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

  企业财务的自查报告3   为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司(以下简称公司)财务管理,规范财经行为,完善财务监督,充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用,保证公司真实、准确、完整、及时披露财务信息,按中国证券监督管理委员会广西监管局《关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知》(桂证监字【20xx】13号)的文件精神,公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查自纠活动,现将情况总结如下:   一、财务会计人员队伍建立情况   1、公司建立了《人事管理制度》、《财务科长岗位说明书》、《财务会计岗位说明书》、《出纳员岗位说明书》,规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件,公司严格按照制度选聘各级财务会计人员,财务部人员均取得了会计从业资格证,具备相关专业知识和职业技能,能够胜任岗位。

  2、为满足公司业务发展、监管要求的需要,公司注重财务会计人员的培训,不断建立和完善会计人员的知识结构,提升会计人员的业务水平。

  财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续教育的外部培训,以提高政治思想素质、业务能力和执业道德水平;
同时,公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训,审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解,提高了会计人员的业务水平。

  3、公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理,并独立编制合并报表和报表附注。

公司上市以来,财务部编制了公司20xx年度财务会计报表和报表附注、20xx年第一季度财务会计报表和报表附注、20xx年半年度财务报表及报表附注。

  经公司内部审计,财务部编制的财务会计报表能够按照《企业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。

  4、公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求,但对《企业会计准则》的理解和把握还存在一定的不足,一方面是在公司上市后,随着新业务的增加,不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定,缺乏新业务的实务经验;
另一方面,《企业会计准则》专业术语比较深奥,实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。

  二、财务总监的履职情况   1、公司尚未建立《财务总监任职管理办法》。

为进一步明确公司财务总监的任职条件、岗位职责、权限范围及绩效考核,做到岗位职责清晰,授权明确合理,公司计划于20xx年11月前制订《财务总监任职管理办法》。

  2、公司现任的财务总监,本科学历,已取得注册会计师资格证,具备多年企业财务管理经验,熟悉公司财务会计工作,在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中,能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题,并对公司财务会计工作进行指导。

入职以来,公司财务总监勤勉履责,恪尽职守,不断完善公司财务与会计运作系统,确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。

  三、制度建设情况   1、为提高财务会计信息质量,保证财务会计工作的顺利实施,公司制定了《会计基础工作规范》、《会计岗位职责》、《财务管理工作规定》、《财务内部控制制度》、《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》、《工程项目会计控制制度》、《产品成本核算办法》等等一系列内部会计控制制度,涵盖了货币资金、销售与收款、采购与付款、成本与费用、存货、固定资产、对外投资、筹资管理等各方面。

同时,公司适时对财务会计管理制度进行更新。

  2、依照公司财务会计管理制度,公司会计系统能确认并记录所有真实交易,及时、充分描述交易,并在会计报表和附注中适当进行表达和披露,为公司提供真实、完整的会计信息,能够保证财务报告的准确与可靠。

  同时,公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录,保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致。

  企业财务的自查报告4 xx县商业局:   按县局的部署,我们于9月末组成专门班子,依照检查提纲列出的重点,对我公司1至9月份的财务收支进行了认真的自查,到10月末全部结束。

兹将自查阶段检查出来的违纪问题,报告如下:   (一)误将公司所属卫生所和新开办的幼儿园13名工作人员的工作、奖金开支,全部列入管理费用。

1至8月份共支付11960元。

  (三)年初在发放劳动保护用品时,违纪为每名职工发衣料一块(折合106元),在劳保费用中,共核销8162元。

  (四)今年雨季,公司为职工修缮宿舍支出34711元,没有在职工福利费项下列支,也挤入经营费用中核销。

  对以上违纪问题,公司已交由检查小组提出处理意见,向经理办公会汇报,并按县税收、财务、物价大检查办公室的要求,于11月末提出纠正违纪问题的报告。

  以上报告,请予审查。

  企业财务的自查报告5   在这次财务大检查中,我们根据有关部门的部署,成立了检查领导小组,由主管财务的副经理任组长,以公司财务部为主,对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查,在自查过程中,发现有以下情况和问题,现报告如下:   1.去年年初,因流动资金极度紧张,经有关部门同意,将局里给的外汇额度xx万美元由省外调剂中心调出,所得人民币xx万元列作流动资金;
  2.以前年度曾卖出过一部分调剂外汇,买卖过程中取得的利息收人xx万元,挂账应付款,上年未从应付款账户直接调至专用基金账户,列作生产发展基金;
  3.有一部分销货款计xx万元挂账应付款结转下年度,未体现在当年的销售实现;
  4.全年支付劳务费现金xx万元,支出方向是用于装卸货物万元,业务员交际经费xx万元,其他零星支出xx元;
  5.午餐补助,每人每天xx元,金额列支企业管理费。

按规定每人每天只能列支xx元,全年超列金额xx元。

  以上1一5项金额合计xx万元。

  特此报告。

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单位财务自查自纠报告

【 #报告# 导语】企业单位通过自查工作的开展,充分认识到财务管理工作的重要性。

以下是 考 网整理的单位财务自查自纠报告,仅供参考!   篇一   我市行政事业单位的财务大检查工作,按照国务院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展开,到目前为止,市属各单位和各区、县分别进行了自查,各级财政、审计部门和主管部门还组织力量,进行了重点检查。

这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。

据不完全统计,其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题,违纪金额达三百二十万元。

  在这次检查中,多数单位态度是积极的,不少单位的领导亲自主持研究部署,发动群众,分析财务管理和收支中的问题,并组织财会部门深入基层进行检查,并及时提出处理意见。

市教育局除发动所属单位自查外,财务部门还对所属单位全部进行了检查,工作比较深入。

  但是也有少数单位进展缓慢,工作被动,敷衍塞责,个别单位甚至弄虚作假,欺上瞒下。

现在,各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作。

从检查的结果看,行政事业单位的财务管理工作主流是好的。

但是,由于管理水平还不适应形势发展的需要,加之不正之风的影响,违反财经纪律的现象仍不断出现,有些情况还比较严重。

主要表现是:   一、以种种手段化公为私或者损公肥私。

  近几年,事业经费虽然比较紧张,但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱,举办了一些群众急需的事业。

但有些单位却把这些事业作为谋利手段。

  如:小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育,并为群众解决后顾之忧的好措施,但有些学校却将此办成了“集体班”,按集体幼儿园的标准收费,增加的收费要家长向单位报销;
国办幼儿园出现了“议价班”;
体育场出现了私分旱冰场收入;
有些市政工程队把工程款存到街道服务队,然后套取现金,街道服务队从中提取1-5%的手续费,工程队将所余部分以种种名义分给职工。

  二、滥发衣料、工作服。

  有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量;
有的单位根本不应发放工作服,却私自发了化纤服装或毛料服装,塘沽区有十二所幼儿园所,在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后,抢发了毛料服装。

据初步统计,有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装,共开支五十一万元。

其中有和平区教育系统的四十个单位,开支十四万多元。

  三、巧立名目,滥发奖金、补助、津贴、实物。

  行政事业单位的奖金发放办法,市人民政府已有明确规定,但有些单位不按规定执行,巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。

如:寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、计划生育手术补助等。

  有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款。

有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会,然后以工会活动费的名义分给职工。

行政单位财务自查双篇报告。

发放实物的品种也很多,如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。

乱发实物的资金来源,主要是勤工俭学收入,办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。

  四、公费旅游。

  我局成立了以局党组书记、jú长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组。

设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。

政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策,全面推进、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。

政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室具体承办领导小组的日常工作。

同时,局内各单位均安排了专兼职人员担任政府信息公开联络员,负责信息采集、信息发布、综合协调等工作。

各市、州地税局也相应成立了由jú长任组长的政府信息公开领导小组,对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导,在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。

  有的借出差的机会游山玩水,有的以各种名义外出参观。

据不完全统计,检查出来的公费旅游共一千二百多起。

河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人,到过十七个地区。

有的还是区领导批准或参加的。

汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查,结束后到蓟县、北戴河旅游五天。

有的单位在组织公费旅游的同时,对没有参加旅游的人员还发了“旅游补助费”。

  五、私设“小钱柜”。

  有些单位采取收入不入帐,私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款。

私设“小钱柜”或以个人名义存入银行。

这类问题在有预算外收入的单位最多。

  红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段,将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入,虚列开支私分一万二千八百多元,以个人名义和储金会名义分别存入银行。

红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费,学校则作为“小钱柜”,事后以补助的名义私分给职工。

  六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。

  有些单位随便提高收费标准;
有些费用应该统一报销,却要由所在单位报销;
国办学校业余班随便提高收费,有的业余学校一学期收费三十元;
借用学校教室,有的一间教室一个月收租金五十元。

派出所收治安费;
有些医疗部门自费药品不自费,西于庄卫生院乱开自费药品,随便记入医疗费联单,并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品,共达二万四千多元。

  七、用事业经费搞基本建设。

  当前,各级行政事业经费比较紧张,各单位也经常反映经费困难,但仍有些单位用经费搞基本建设。

市体委用体育经费盖了职工宿舍;
宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室,开支四万多元   八、帐目不清、管理混乱。

  从这次财务大检查的情况看,基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的,给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机。

四十二中学校办工厂五年不记帐;
六十五中学有几笔帐款下落不明,校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数;
市中心妇产科医院帐款不符,差几百元,这些混乱现象,有些可能涉及到经济犯罪问题。

  我局高度重视自查自纠工作,及时召开会议、学习传达精神,并认真制定了工作方案。

全局迅速开展了自查自纠工作,着力查找干部作风和效能建设方面亟待解决或加强的突出问题。

各局属单位、各股室结合实际,深入查找作风和政风行风建设方面存在的问题和不足。

切实在加强行业自律、作风建设、提升服务质量和工作效能上下功夫,坚持做到上下联动、整体推进,确保了全县效能风暴行动的顺利开展,取得了阶段性的成效。

  对于上述这些问题,多数单位是重视的,并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理。

红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下,选择典型案例召开了处理大会,维护了财经纪律,教育了群众,改进了管理,取得了良好的效果。

  但也有一些单位仍持观望态度,不是从全国“一盘棋”的思想出发,而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠,把“小钱柜”之类看作是“自主权”,对于违反财经纪律的问题不积极处理,甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣。

这些情况必须严肃对待。

  首先是单位的领导和责任者,要主动承担责任,要负责查明事情的*、产生的原因并认真进行自我检查,从中吸取经验教训,并提出改进的方案。

把财务管理整顿好,并把事业引向正常发展的轨道。

同时,对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理,不能搞“下不为例”。

  要以中央、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据,本着自查出来的从宽,检查出来的从严;
主动检查的从宽,弄虚做假、隐瞒不报的从严;
由于认识不明确违犯了制度的从宽,明知故犯的从严的精神,一般按以下原则分别处理:   一、凡属非法牟取的收入,由同级财政没收交库;
自立章法规定的标准,立即停止执行;
凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的,一般要从一九八四年经费中抵扣。

  二、对于滥发衣料、厂服的问题,必须按照市人民政府办公厅津政办发〔1983〕147号文件的要求严格执行。

不准与委托商店合谋弄虚作假,采取“就地作价处理”的办法。

  三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行。

乱发实物、奖金和补助的,原则上应当退回。

考虑到各单位的具体情况不同,并照顾职工偿还能力,可以采取分期扣回或酌情减免一部份的办法,但单位的领导干部和责任者必须全部扣回。

扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。

具体扣还办法,由单位提出意见,按隶属关系报主管部门批准。

  四、对于私设的“小钱柜”,要按照市人民政府的有关规定进行清理。

一切公款都必须按规定入帐,属于划预算内为预算外的应当划回预算内;
属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途使用;
用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”,一律追回,上交财政部门。

  五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的,如与上述意见没有原则出入的,一般可仍按其原处理决定办理。

各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况,应写出书面报告连同附表汇总上报。

  以上报告,如无不妥,请批转有关单位执行。

  篇二   根据财政局文件【20xx】号文件要求,为进一步加强事业单位财务管理工作,规范事业单位管理行为,提高财务管理质量,学校成立了自查领导小组,由总务主任牵头对20xx年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查,对自查情况报告如下:   一、学校费用收取情况   (一)学生费用收取   我校收取学生费用按学期收取,在开学初,由总务处分组统一收取,收费标准为:学费每学期400元/
生,住宿费80元/
生,书费根据各专业不同由教务处预算出书费,总务处统一收取,学期后期统一结算,多退少补。

  在收费过程中,严格按照收费有关规定进行公示,挂牌收费。

当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据,如数存入财政专户。

严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。

  (二)勤工俭学收入   我校勤工俭学收入来源主要有:学生食堂、小卖部、基地。

学校按年核定向管理者收取管理费,校内设立勤工俭学专帐,并将所收管理费按时存入财政专户,严格按照勤工俭学“433”制列支使用。

  (三)教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入,均按月或学期进行统一收取存入专户。

  二、学校经费列支情况   学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请,由会计统一列支。

  学校支出实行校长负责制,在购买所需物品时,超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购,在经费支出中,所产生的票据由经办人签字,校长核实签字认可后,方可报销。

  三、资产管理情况   由于学校校舍紧张,没有统一的保管室,所购进物资均由总务处严格进行资产登记,并作好借出登记。

由使用教师从总务处领出,保管使用,在期末或年末由总务处统一清理,并将不再使用的物资统一收回管理,开学初再按需发放到使用教师手中。

  四、学生各种补助管理情况   学生国家助学金及各种学生助学金,学校均设专门帐户和管理人员,做到了专款专人专用,同时,严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。

  五、培训经费管理使用情况   学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。

具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批,总务处统一采购耗材,学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总,报校长签字,财务室统一发放。

  六、上级划拨资金管理情况   上级划拨的各种资金,均通过财政专户严格实行“专款专用”,无截留、挪用违规行为。

  (二)加强督查。

由分局纪检组对照问题整改清单,通过重点抽查、专项检查、深入走访等多种方式,不定期对专项整治开展情况进行监督检查,对边整改边犯错、拒不整改的股室、个人按照党风廉政建设责任制的规定从严处理。

  七、学校财务检查工作   学校每学期均由总务处牵头,以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查,并在全职会上进行帐目公布,络列大笔资金的支出情况。

  经过学校的认真自查、清理,我校均无乱收费、私设“小金库”,虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。